Cara Kurangkan Cukai Syarikat (Secara Sah)

Sebagai pemilik syarikat Sdn. Bhd., ada dua perkara yang pasti: kematian dan cukai.

Membayar cukai adalah tanggungjawab anda. Tetapi, membayar lebih daripada yang sepatutnya adalah satu kerugian yang boleh dielakkan.

Ramai pemilik bisnes keliru antara Perancangan Cukai (Tax Planning) dengan Pengelakan Cukai (Tax Evasion).

Pengelakan Cukai (Haram): Menipu jualan, menyorok pendapatan, atau memalsukan resit. Ini adalah jenayah.
Perancangan Cukai (Sah): Menggunakan setiap pelepasan, elaun, dan insentif yang dibenarkan di bawah Akta Cukai Pendapatan 1967 untuk meminimumkan liabiliti cukai anda secara sah.

Di Proma Corporate Services, kami adalah pakar dalam perancangan cukai yang sah. Fokus kami adalah untuk memastikan anda tidak membayar satu sen pun lebih daripada yang anda wajib bayar.

Ini adalah 5 strategi sah yang digunakan oleh syarikat-syarikat bijak untuk mengurangkan cukai korporat mereka.

Strategi 1: Gaji & Elaun Pengarah (Director’s Fee & Remuneration)

Ini adalah strategi paling asas yang ramai terlepas pandang.

Bagaimana ia berfungsi: Wang yang anda (sebagai pengarah) ambil dari syarikat boleh diklasifikasikan sebagai “Gaji”, “Elaun”, atau “Fi Pengarah”. Kesemua ini adalah perbelanjaan yang dibenarkan (allowable expense) untuk syarikat.
Kesan: Ia mengurangkan “Keuntungan Bercukai” (Chargeable Income) syarikat anda.
- Contoh: Jika untung syarikat RM200,000, cukai syarikat (pada 15%-17%) adalah tinggi.
- Jika anda bayar gaji/fi pengarah sebanyak RM80,000 setahun, untung syarikat kini hanya RM120,000. Cukai syarikat akan jadi lebih rendah.
Perhatian: Anda pula perlu membayar cukai pendapatan individu atas gaji RM80,000 itu. Tetapi, dengan pelepasan individu (KWSP, gaya hidup, perubatan), cukai individu anda mungkin jauh lebih rendah berbanding cukai yang sepatutnya dibayar oleh syarikat.

Strategi 2: Tuntut SEMUA Perbelanjaan Bisnes yang Dibenarkan

Setiap sen yang anda belanjakan “sepenuhnya dan semata-mata untuk tujuan menjana pendapatan” adalah boleh ditolak. Kesilapan PKS? Mereka tidak simpan resit atau tidak tahu apa yang boleh dituntut.

Contoh Perbelanjaan yang Selalu Terlepas:

Kos Latihan Staf: Menghantar staf untuk kursus (termasuk yang berdaftar HRDF).
Faedah Pinjaman: Faedah (interest) atas pinjaman bisnes, sewa beli kenderaan syarikat.
Kos Pemasaran: Belanja iklan Facebook/Google Ads, kos cetak flyers.
Sewa Pejabat: Jika anda guna home office (SOHO), sebahagian daripada sewa rumah dan bil utiliti boleh dituntut (dengan pengiraan yang betul).
Perbelanjaan Entertainment: (Tertentu sahaja) Cth: Keraian untuk pelanggan sedia ada (selalunya 50% sahaja dibenarkan).

Dengan pelaksanaan E-Invois, menyimpan rekod perbelanjaan ini adalah lebih penting daripada sebelumnya.

Strategi 3: Fahami “Elaun Modal” (Bukan Susut Nilai!)

Ini adalah “rahsia” yang membezakan akauntan biasa dengan perunding cukai yang hebat.

Dalam akaun anda, anda ada “Susut Nilai” (Depreciation) untuk aset seperti laptop, kereta, atau mesin. LHDN TIDAK MENERIMA SUSUT NILAI.
Sebaliknya, LHDN memberi Elaun Modal (Capital Allowance – CA). Ini adalah “susut nilai versi LHDN”.

Bagaimana ia berfungsi: Apabila anda beli aset, anda tidak boleh tolak 100% kosnya pada tahun itu. Anda menuntut CA secara berperingkat (cth: Elaun Permulaan 20% + Elaun Tahunan 20%).

Tips Pakar: Cari aset yang layak mendapat Elaun Modal Dipercepatkan (Accelerated Capital Allowance – ACA). Contohnya, untuk aset ICT seperti komputer dan perisian, anda mungkin boleh menuntut kosnya dalam tempoh yang lebih singkat (cth: 1-2 tahun), memberikan pelepasan cukai yang lebih cepat.

Strategi 4: Manfaatkan Status PKS & Insentif Semasa

Kerajaan sentiasa menawarkan pelbagai insentif. Adakah anda tahu anda layak?

Kadar Cukai PKS: Pastikan syarikat anda (jika modal berbayar bawah RM2.5 juta) menggunakan kadar cukai 15% – 17%, bukan kadar rata 24%.
Elaun Pelaburan Semula (Reinvestment Allowance – RA): Jika syarikat anda dalam sektor pembuatan atau pertanian dan anda melabur semula untuk mengembangkan/memodenkan bisnes, anda mungkin layak mendapat elaun tambahan.
Insentif Spesifik: Sentiasa semak insentif semasa dalam Bajet tahunan (cth: insentif teknologi hijau, automasi, R&D).

Strategi 5: Sumbangan & Derma yang Diluluskan

Membuat kebaikan juga boleh menjimatkan cukai.

Bagaimana ia berfungsi: Apabila anda menderma wang tunai kepada institusi atau tabung yang diluluskan oleh LHDN (bukan mana-mana badan amal), sumbangan itu boleh ditolak daripada “Pendapatan Agregat” anda.
Had Tuntutan: Selalunya dihadkan kepada 10% daripada Pendapatan Agregat syarikat anda.
Perhatian: Pastikan anda mendapat resit rasmi yang mempunyai nombor kelulusan LHDN.

Kesilapan Terbesar: “Merancang” Cukai Pada Hujung Tahun

Kesilapan paling besar adalah menganggap perancangan cukai adalah sesuatu yang anda buat sebulan sebelum tarikh akhir Borang C.

Perancangan cukai adalah aktiviti 12 bulan.

Ia bermula dengan bagaimana anda merekod resit pertama anda pada hari pertama tahun kewangan anda. Ia melibatkan bagaimana anda menstrukturkan pembelian aset anda pada bulan ke-6. Ia adalah tentang sama ada anda membayar bonus staf pada bulan ke-12.

Perancangan Cukai Itu Rumit. Biar Kami Mudahkan.

Nampak banyak perkara nak kena ingat? Memang.

Menguruskan perakaunan harian (bookkeeping) adalah satu perkara. Merangka strategi cukai adalah satu kemahiran yang berbeza sama sekali.

Di Proma Corporate Services, kami bukan sekadar “penjaga kira-kira” (bookkeeper). Kami adalah perunding cukai dan akauntan bertauliah anda.

Perkhidmatan Perakaunan & Percukaian kami akan:

Menyusun Akaun Anda: Memastikan setiap perbelanjaan yang sah direkodkan.
Merancang Elaun Modal: Menasihati anda bila masa terbaik untuk membeli aset.
Mengoptimumkan Gaji: Membantu anda menstrukturkan gaji dan elaun pengarah dengan cekap.
Memastikan Pematuhan: Menguruskan pemfailan CP204 dan Borang C anda supaya anda tidak terlepas sebarang pelepasan yang dibenarkan.

Jangan bayar lebih satu sen pun kepada LHDN daripada yang sepatutnya.

Hubungi kami di Proma Corporate Services hari ini untuk semakan percuma status cukai syarikat anda. Mari kita mulakan perancangan cukai anda dengan betul.